企业要税收有哪些

100次浏览发布时间：2025-01-13 07:30:58

企业需要缴纳的税种主要包括以下几种：

增值税是对企业在生产、流通环节中产生的增值额征收的一种流转税。

税率根据企业类型（一般纳税人或小规模纳税人）不同，分别为13%、9%、6%（部分行业适用5%简易计税方法）和3%。

增值税采用抵扣制，允许企业扣除购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产所支付的增值税款。

企业所得税是对企业取得的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

税率为25%，符合条件的小型微利企业、高新技术企业等可享受优惠税率。

计算方法通常为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损，应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。

企业作为代扣代缴义务人，需为员工代扣代缴个人所得税。

个人所得税实行分类综合所得税制，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等九类。

其中，工资薪金所得采用七级超额累进税率，最高边际税率为45%。

印花税是对在经济活动中书立、领受应税凭证的行为所征收的一种税。

常见的企业涉及的印花税税目包括购销合同、租赁合同、产权转移书据、借款合同等，税率根据具体合同类型和金额确定。

房产税是对企业拥有并使用的房产征收的一种财产税，按房产原值减除一定比例后的余值或租金收入计征，税率一般为1.2%或12%。

土地使用税是对企业占用的土地面积征收的一种税，税率根据土地等级和使用性质确定。

消费税：生产、委托加工烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、烟火、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、小汽车等商品的企业，需要缴纳消费税。

资源税：开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、盐等产品的企业，需要缴纳资源税。

土地增值税：有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的企业，需要缴纳土地增值税。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加：根据企业缴纳的增值税或营业税额征收的附加税。

残疾人保障金、文化事业建设费、可再生能源发展基金、免税商品特许经营费、国有土地使用权收入等。